Auswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die IR

DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

Mit den zum 7. 6. 2010 veröffentlichten Mindestanforderungen an Compliance liegen regulatorische Vorgaben vor, die durch die Konkretisierung der Anforderungen an die Compliance-Funktion bei Wertpapierdienstleistungsunternehmen der Internen Revision Optimierungsspielraum hinsichtlich ihrer Aufgaben bieten. Dies resultiert insbesondere aus Interpretationsspielräumen hinsichtlich der Auslegung und Abgrenzung von Kontroll- und Überwachungstätigkeiten. Der vorliegende Artikel zeigt wesentliche Ansatzpunkte für die Ausprägung des Rollenverständnisses zwischen Interner Revision und Compliance-Funktion und leitet Chancen für die Stärkung des unternehmensinternen Kontrollsystems als auch Möglichkeiten zur Anpassung relevanter Prozesse der Internen Revision ab.

DOI:	https://doi.org/10.37307/j.1868-7814.2010.04.02
Lizenz:	ESV-Lizenz
ISSN:	1868-7814
Ausgabe / Jahr:	4 / 2010
Veröffentlicht:	2010-08-02

Seiten 159 - 171

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